Реклама на сайте


4.5. Отражение доверительным управляющим на отдельном балансе операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом
Страница 2

Обособленный бухгалтерский баланс (фрагмент формы № 1) Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2)

Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2) Составим бухгалтерскую отчетность учредителя

Составим бухгалтерскую отчетность учредителя управления

.

Бухгалтерский баланс (фрагмент формы № 1) Показатели Отчета о прибылях и убытках, так

Показатели Отчета о прибылях и убытках, так же как и баланса, суммируются построчно. Если предположить, что у учредителя в отчетном периоде иных операций, кроме операций в рамках договора доверительного управления, не было, то форма № 2, приведенная выше, не изменится.

Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2) Отражение доверительным управляющим операций

Отражение доверительным управляющим операций по осуществлению договора доверительного управления

В рассматриваемом примере в бухгалтерском учете доверительного управляющего отражается только начисление вознаграждения:

Дт 76 Кт 90

– 2360 руб.

Допустим, что в следующем месяце было перечислено вознаграждение управляющему, других операций не было. Договор доверительного управления прекращается. Доверительным управляющим составляется баланс на дату прекращения договора (см. табл.). Осуществление передачи имущества и

Осуществление передачи имущества и нераспределенной прибыли учредителю (см. таблицу) Баланс учредителя управления после прекращения

Баланс учредителя управления после прекращения договора Форма № 2, представленная выше в

Форма № 2, представленная выше в соответствии с условиями примера, не изменяется.

Страницы: 1 2 

Другое по теме

12.3.4. Учет затрат на изготовление визитных карточек
Из судебной практики следует, что организация вправе учесть при налогообложении прибыли расходы на изготовление визитных карточек для своих сотрудников, что подтверждается, в частности, постановлением ФАС Московского округа от ...