Реклама на сайте


4.5. Отражение доверительным управляющим на отдельном балансе операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом
Страница 2

Обособленный бухгалтерский баланс (фрагмент формы № 1) Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2)

Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2) Составим бухгалтерскую отчетность учредителя

Составим бухгалтерскую отчетность учредителя управления

.

Бухгалтерский баланс (фрагмент формы № 1) Показатели Отчета о прибылях и убытках, так

Показатели Отчета о прибылях и убытках, так же как и баланса, суммируются построчно. Если предположить, что у учредителя в отчетном периоде иных операций, кроме операций в рамках договора доверительного управления, не было, то форма № 2, приведенная выше, не изменится.

Отчет о прибылях и убытках (фрагмент формы № 2) Отражение доверительным управляющим операций

Отражение доверительным управляющим операций по осуществлению договора доверительного управления

В рассматриваемом примере в бухгалтерском учете доверительного управляющего отражается только начисление вознаграждения:

Дт 76 Кт 90

– 2360 руб.

Допустим, что в следующем месяце было перечислено вознаграждение управляющему, других операций не было. Договор доверительного управления прекращается. Доверительным управляющим составляется баланс на дату прекращения договора (см. табл.). Осуществление передачи имущества и

Осуществление передачи имущества и нераспределенной прибыли учредителю (см. таблицу) Баланс учредителя управления после прекращения

Баланс учредителя управления после прекращения договора Форма № 2, представленная выше в

Форма № 2, представленная выше в соответствии с условиями примера, не изменяется.

Страницы: 1 2 

Другое по теме

3.5. Порядок обжалования
Нарушитель может обжаловать постановление в вышестоящей инстанции или в суде в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления (ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ). В случае пропуска этого срока, по ходатайству лица, ...